Michael Di Martino
Geschäftsführer Hauck & Aufhäuser Pension Trust GmbH
Contractual Trust Arrangements (CTA)
Mit CTAs sichern Sie ihre Pensionsverpflichtungen als Unternehmen ab.
Für Unternehmen haben CTAs einige Vorteile
Betriebliche Altersversorgung über CTAs
Über ein Treuhandverhältnis, ein sogenanntes Contractual Trust Arrangement (CTA), können Sie als Unternehmen Ihre Pensionsverpflichtungen mit Vermögenswerten unterlegen und gegen Insolvenz sichern. Ein CTA hält dafür treuhänderisch Vermögenswerte (z. B. Fondsanteile, Rückdeckungsversicherungen etc.), die ausschließlich der Deckung und Finanzierung unmittelbarer Pensionsverpflichtungen dienen. Auch Wertguthaben aus Altersteilzeit oder Langzeitkonten können über ein CTA gesichert werden, was Ihr Unternehmen gegenüber dynamischen, hochtalentierten Mitarbeiter:innen attraktiver macht.
Durch die Sicherung der Vermögenswerte über einen Treuhänder können Sie aufgrund der Schaffung von Planvermögen eine Verkürzung der Bilanz erreichen, ohne in die bestehende Versorgungsregelung eingreifen zu müssen. Die Eigenkapitalquote wird verbessert. Dies bietet einen Vorteil gegenüber anderen Formen der Auslagerung, die einen Versorgungsschuldnerwechsel bedingen und daher der Abstimmung mit den Arbeitnehmer:innen bzw. dem Betriebsrat bedürfen.
Mit dem Einsatz eines CTAs können Sie zudem Ihre Abläufe und Sicherungsstrukturen und die Vermögensanlage standardisieren. Außerdem kann der Insolvenzschutz für Zusagen, die (noch) nicht vollständig über den Pensions-Sicherungs-Verein (PSV) abgesichert sind, erreicht werden.
Unser CTA zeichnet sich durch hohen Anspruch und Individualität aus
Transparente Umsetzung von CTAs
Als traditionsreiche Privatbank mit langjähriger – mehrfach ausgezeichneter – Investmentkompetenz arbeiten wir nicht mit standardisierten Lösungen, sondern setzen auf ganzheitliche Beratung und einen auf Ihre Bedürfnisse individuell zugeschnittenen Ansatz. Und da wir wissen, wie anspruchsvoll die insolvenzsichere Vorsorgefinanzierung für ein Unternehmen sein kann, entwickeln wir die für Sie optimale Lösung. Ausgerichtet an Ihren finanziellen Zielen - umgesetzt durch eine bestmögliche Kombination der Anlageklassen.
Unsere Zusammenarbeit mit einem externen Administrator garantiert Ihnen eine kontinuierliche und transparente Betreuung und Verwaltung, die sowohl Konzipierung als auch Implementierung der betrieblichen Altersvorsorge und Arbeitszeitkonten (Altersteilzeit-, Langzeit-, Zeitwert- und Kurzzeitkonten) beinhaltet.
Profitieren Sie von unserem individuellen CTA
Ihre Vorteile auf einen Blick!
Bilanzverkürzung
Verbesserung einzelner finanzwirtschaftlicher Kennzahlen durch Saldierung von Altersversorgungsverpflichtungen und Treuhandvermögen und damit evtl. eine Verbesserung Ihres Ratings
Erbschaftsteuerliche Vorteile
Für den familiengeführten Mittelstand kann es auch aus erbschaftsteuerlichen Gründen lohnenswert sein, eine Ausfinanzierung in Betracht zu ziehen. Mit einer Auslagerung lässt sich im Erbschaftsfall das steuerschädliche Verwaltungsvermögen erheblich reduzieren.
Steigerung der Attraktivität als Arbeitgeber
Um hochtalentierte, junge Fachkräfte zu gewinnen und auch zu binden, muss auf deren Wünsche eingegangen werden – Sabbatical, Pflege von Angehörigen oder Betreuung von Kindern sind nur einige Gründe. Mit Zeitwertkonten können Sie als modernes und attraktives Unternehmen Ihren Mitarbeiter:innen eine abgesicherte Lösung bieten.
Insolvenzschutz
Als externe und rechtlich unabhängige Einheit sind die ausgelagerten Vorsorgeverpflichtungen im Falle einer Insolvenz des Trägerunternehmens geschützt. Es besteht kein Zugriff anderer Gläubiger des Trägerunternehmens auf das ausschließlich zweckgebundene Vermögen zur Erfüllung der Vorsorgeverpflichtungen dieser rechtlich unabhängigen Einheit
Individuelle Anlagestrategien
Unsere Investmentstrategie richtet sich nach Ihren Wünschen und wird individuell angepasst, sodass Sie einen großen Gestaltungsspielraum haben.
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